横府发[2011]7号
横峰县人民政府
关于印发横峰县2011年度审计项目计划的
通 知
各乡镇人民政府，兴安街道办事处、红桥场、新篁办事处，县政府各部门：
经县政府研究同意，现将《横峰县2010年度审计项目计划》印发给你们。各地、各有关单位要积极配合审计机关履行职责，认真做好所涉项目审计和保障工作。
审计部门要坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的方针，科学安排、扎实细致、高效工作，确保年度审计项目计划顺利完成。
附：横峰县2011年度审计项目计划表
二0一一年四月七日
横峰县2011年度审计项目计划
2011年是实施“十二五”的开局之年，为全面贯彻落实《审计法》和县委十七届十三次全体（扩大）会议及县“两会”精神，认真完成省、市、县下达的审计任务，保证审计质量，防范审计风险，发挥审计保障国家经济和社会健康运行的“免疫系统”功能，根据省、市审计工作会议精神和部署，结合我县实际情况，制定本审计项目计划。
一是认真做好2010年度县本级预算执行情况审计。重点审计本级预算编制的完整性，本级预算批复及时性，财政支出的真实性，预算追加合规性，年终结转、结余的真实性，往来资金情况，其它财政资金，政府采购制度执行情况，国库集中支付制度建立和执行情况，非税收入收缴制度改革情况。地税审计方面:重点审计税收计划完成情况，税收会计、统计核算的真实性，税收征管及政策执行情况，税务稽查情况，税收会计核算系统的正确性等。揭示税收会计信息失真、地税部门在税收征管和稽查违法案件过程中执法不严、违法违规办理退税，造成国家税款流失等问题，确保财政和税收政策得到有效实施。
二是认真做好专项资金审计。根据专项项目的文件精神和财经法规的规定，专项资金审计的重点为：审查专项项目的论证、立项、审批的程序是否符合国家有关规定，资料是否齐全；各项收入和支出是否按规定纳入预算管理；预算调整理由是否充分，是否符合规定的程序，并报经批准后执行；项目建设过程中内部控制制度是否健全，执行是否严格、有效；专项资金是否专款专用、单独核算，会计核算是否合规，是否及时与银行对帐，对帐单是否准确；各项支出是否按预算执行，有无超预算开支等问题；各项支出是否严格执行国家相关规定的开支范围和开支标准，手续是否完备，有无虚列支出、以领代报和其他违规违纪问题；支出审批程序是否符合国家的相关规定；设备、大宗物资采购，建设项目，大型修缮项目等是否按规定进行招投标；决算报表填制的内容是否完整、数字是否真实、准确，有无隐瞒、遗漏或弄虚作假情况；决算报告的文字说明是否真实准确地反映年度专项资金预算执行情况，资金使用效果和资金管理情况；专项项目资金使用的经济效益和社会效益如何及绩效评估，有无损失浪费、重复建设等问题；其他需要审计的事项。该项审计涉及县财政局、县民政局、县农业局、县林业局、县水利局、县卫生局及下属县乡医疗机构、县扶贫办、县就业局、县医保局等部门单位。
三是认真做好政府投资建设项目审计。根据上饶市政府《投资建设工程项目监督管理办法（试行）》和横峰县政府《横峰县国家建设项目审计暂行办法》文件规定，对2010年及以前年度已竣工验收的政府部门投资建设工程项目和2011年政府部门投资建设工程项目的招标控制价进行审计。重点审计履行基本建设程序情况；投资控制和资金管理使用情况；招标投标；项目建设管理情况；有关政策措施执行和规划实施情况；工程质量情况；设备、物资和材料采购情况土地利用和征地拆迁情况；环境保护情况；工程造价情况；投资建设工程项目的绩效情况；基本建设财务核算管理等方面的情况；资金的筹措、使用、管理安全等方面的情况，有无及时与银行对帐，对帐单是否准确；政府投资建设项目涉及发改、财政、土管、城建、环保等综合部门及项目建设单位，各部门要及时提供项目峻工，决算、质量验收，土地审批，环保等项目相关资料及信息。
四是认真做好财务收支审计。以促进政府行政事业单位财务规范化管理为目标，审查财务收支真实、合法、效益情况和国有资产安全完整情况，单位资金安全情况，有无及时与银行对帐，对帐单是否准确；揭露违法违规、管理薄弱、损失浪费等问题，促进规范部门财务管理、健全内控制度，提高资金使用效益。主要对建设局、交通局、铺前煤矿、自来水厂、工业园区、物价局、计生委、文化局、公安局、安监局、农开办、工信委、环保局、人防办、城管局、兴业城建公司16个单位2010年度的财务收支情况进行审计。
五是认真开展党政县领导干部经济责任审计。按照中办发[2010]32号《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的通知精神。根据县委组织部的委托，对乡镇及部门单位主要领导干部进行经济责任审计。
六是认真做好村级财务收支审计。根据横峰县纪委关于印发《横峰县农村党风廉政建设事项监督制度》的通知（横纪发[2009]10号）加强对村级财务收支审计的精神。主要对城郊村、廻龙村五个方面的情况进行审计： 一是村财务收支情况。审查各项财务收支的真实性、合法性和完整性，收入是否及时、足额入账，有无坐收坐支现象，有无被侵占、挪用和私分，有否私设“账外账”和“小金库”等现象，上级补助资金、救灾款物等的管理、使用是否符合规定；土地征用补偿分配、管理和使用情况。二是集体资产的管理、使用情况。查清账款、账物是否相符，有否滥用职权侵占、挪用、平调集体资产和长期占用集体资金的问题。三是生产经营和工程建设项目的发包、管理情况。查清集体山塘、水库、荒山、荒地、机动地等生产经营项目的发包是否经过民主程序、公开招投标；承包合同的签订、管理是否规范等；村级项目基建工程是否经过民主程序、公开招投标。四是债权债务情况。五是财务公开民主监督情况。重点审查村民主理财（村务监督）制度是否健全，民主理财（村务监督）小组是否定期开展理财活动，村财务收支是否按时上墙张榜公布，村内“一事一议”筹资筹劳的程序是否规范，资金收取是否符合标准，使用是否规范等。
七是认真做好授权审计。认真按照省、市厅局的有关要求按时保质保量完成省、市审计部门授权的审计项目，同时积极配合做好省、市审计机关统一组织审计项目的迎审和参审工作。认真完成县委、县政府交办的其他审计工作任务。
八是认真做好其他工作
1．强化审计成果运用，狠抓督促整改落实。认真贯彻执行《审计法实施条例》和《审计准则》以及江西省人民政府办公厅《关于进一步加强审计整改工作的意见》（赣府厅发[2010]63号）文件精神。按照“以公告为常态、以不公告为例外”的要求，结合政府信息公开，对2011年的审计项目，除不宜公告的项目外，均通过县政府网站和县审计局网站予以公告，以审计回访、移送纪检监察等部门、开展整改情况专项检查等形式，促进问题整改和规范管理。
2．强化审计质量控制，防范审计风险。一是所有的审计项目要严格按照《审计准则》的规定和要求进行统一计划、统一方案、统一时间、统一实施、统一审理；二是狠抓项目规范管理,所有审计项目必须按要求程序进行,做好案卷的审阅和归档，防范审计风险。三是开展审计质量检查和优秀审计项目、优秀审计报告评选活动，促进审计质量进一步提高。
3．强化审计信息化和审计队伍建设。
按照省、市的统一部署，今年四月完成审计会商系统建立，实现与省、市审计机关联网。加大计算机技术应用力度，按照审计项目只要能够运用AO软件进行审计的都要按要求运用AO软件进行审计，以提高审计效率和质量，全面提升审计信息化水平；加强业务素质和技能学习培训，认真学习财经法规和有关管理制度，准确掌握和运用法律法规处理处罚违纪违规问题，努力提高审计队伍素质。
附：横峰县2011年度审计项目计划表
主题词：经济 审计 项目计划 通知
抄 送：县委、人大、政协、纪委
横峰县人民政府办公室 二0一一年四月七日
共印120份 |
